證監(jiān)會網(wǎng)站近日公布的行政處罰決定書顯示，雅本化學(300261.SZ)因新冠疫情期間關(guān)于達蘆那韋醫(yī)藥中間體業(yè)務(wù)信息的披露情況存在誤導性陳述，被責令改正，給予警告，并處以40萬元罰款。時任董事長、總經(jīng)理蔡彤被給予警告，并處以20萬元罰款;時任董事、董事會秘書王卓穎與時任董事、樸頤化學總經(jīng)理王博被給予警告，并分別處以15萬元罰款。

經(jīng)中國證監(jiān)會查明，雅本化學存在以下違法事實：

一、新冠疫情期間雅本化學關(guān)于達蘆那韋醫(yī)藥中間體業(yè)務(wù)信息的披露情況

2020年2月3日、2月4日，雅本化學在深圳證券交易所(以下簡稱深交所)投資者關(guān)系互動平臺(以下簡稱互動易)對投資者關(guān)于“公司是否生產(chǎn)用于肺炎疫情相關(guān)抗病毒藥物的醫(yī)藥中間體”等提問回復中表示，子公司樸頤化學是抗病毒藥阿扎那韋及達蘆那韋關(guān)鍵中間體的主要供應(yīng)商。

2月5日，深交所發(fā)出《關(guān)注函》(創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函〔2020〕第102號)，要求雅本化學對達蘆那韋醫(yī)藥中間體銷售金額、收入占比、產(chǎn)量和客戶等情況進行詳細說明并公告。雅本化學《關(guān)于收到深圳證券交易所關(guān)注函的回復》(以下簡稱《關(guān)注函回復》)2月6日在深交所官網(wǎng)公開。

2月7日，雅本化學披露《關(guān)于股價異動的公告》，其中稱“2020年2月5日，公司收到深交所創(chuàng)業(yè)板公司管理部出具的《關(guān)于對雅本化學股份有限公司的關(guān)注函》(創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函〔2020〕第102號)。公司管理層高度重視，在接到關(guān)注函的第一時間組織部門進行回復，并于2020年2月6日早間在深交所官網(wǎng)披露”。

2月14日，按照深交所要求，《關(guān)注函回復》在指定信息披露媒體巨潮資訊網(wǎng)上公告。

二、雅本化學披露的達蘆那韋醫(yī)藥中間體業(yè)務(wù)信息存在誤導性陳述

雅本化學在互動易回復、《關(guān)注函回復》和《關(guān)于股價異動的公告》中多次披露，樸頤化學是達蘆那韋關(guān)鍵中間體的主要供應(yīng)商。《關(guān)注函回復》披露樸頤化學2017年至2019年達蘆那韋醫(yī)藥中間體的銷售收入分別為3,059.18萬元、5,296.34萬元和3,193.76萬元，銷量分別為44噸、70噸、47噸，產(chǎn)能均為80噸/年，產(chǎn)能利用率分別為55%、88%、59%?！蛾P(guān)注函回復》和《關(guān)于股價異動的公告》披露，樸頤化學市場份額大約為15%-20%;目前印度客戶有Emucure、Mylan、Cipla、Sun、Laures，國內(nèi)客戶有博騰股份、迪賽諾等制藥公司。

事實上，雅本化學2017年至2019年銷售或提供達蘆那韋醫(yī)藥中間體產(chǎn)品和服務(wù)取得的收入金額為245.69萬元、483.76萬元、506.13萬元，其中樸頤化學和其控股子公司湖州頤輝生物科技有限公司(以下簡稱頤輝生物)的收入金額分別為111.22萬元、351.76萬元和506.13萬元，較《關(guān)注函回復》披露金額分別少2,947.96萬元、4,944.58萬元和2,687.63萬元。雅本化學披露的上述銷售收入將下游客戶江蘇八巨藥業(yè)有限公司(以下簡稱八巨藥業(yè))生產(chǎn)銷售的氯醇和BOC環(huán)氧物等達盧那韋醫(yī)藥中間體統(tǒng)計成自己的收入。

雅本化學、樸頤化學和頤輝生物未與印度客戶Emucure、Mylan、Cipla、Sun、Laures以及國內(nèi)客戶迪賽諾直接簽署業(yè)務(wù)合同和供貨，只是根據(jù)樸頤化學與八巨藥業(yè)簽訂的《技術(shù)服務(wù)和客戶保護協(xié)議》，由樸頤化學獨家負責與上述客戶的談判、報價和成交，八巨藥業(yè)按照與上述客戶銷售金額的一定比例向樸頤化學支付傭金。雅本化學披露的上述產(chǎn)品的銷量、產(chǎn)能及利用率，是根據(jù)八巨藥業(yè)的產(chǎn)能和訂單情況估計并倒算出各年度銷量。

雅本化學上述信息披露未能客觀、準確、完整地反映涉及達蘆那韋醫(yī)藥中間體業(yè)務(wù)的實際情況，夸大了公司該業(yè)務(wù)的收入、產(chǎn)量、銷量和市場地位，具有較大誤導性。

2020年2月4日至2月10日，雅本化學的股票累計上漲42.32%，其中2月5日至2月10日連續(xù)4個交易日漲停，同期創(chuàng)業(yè)板指數(shù)累計上漲13.72%，偏離值達到28.60個百分點。

上述違法事實，有雅本化學相關(guān)回復與公告、情況說明、詢問筆錄、合同或者協(xié)議文件、財務(wù)資料等證據(jù)證明，足以認定。

中國證監(jiān)會認為，雅本化學的上述行為違反了2005年《證券法》第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述的信息披露違法行為。

雅本化學時任董事長、總經(jīng)理蔡彤，雅本化學時任董事、董事會秘書王卓穎是直接負責的主管人員。雅本化學時任董事、樸頤化學總經(jīng)理王博是上述主要信息的提供者，是其他直接責任人員。

根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，我會決定：

一、對雅本化學股份有限公司責令改正，給予警告，并處以40萬元罰款;

二、對蔡彤給予警告，并處以20萬元罰款;

三、對王卓穎、王博給予警告，并分別處以15萬元罰款。

官網(wǎng)顯示，雅本化學股份有限公司成立于2006年，2011年國內(nèi)A股上市。公司是一家國內(nèi)醫(yī)藥及農(nóng)藥精細化學品定制生產(chǎn)商，致力于高端化學技術(shù)的研發(fā)，目前在手性技術(shù)、含氮雜環(huán)衍生物、生物酶技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)具有研究成果。

相關(guān)法規(guī)：

《證券法》第六十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

《證券法》第一百九十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，責令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報送有關(guān)報告，或者報送的報告有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，責令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰。

以下為原文：

中國證監(jiān)會行政處罰決定書(雅本化學股份有限公司、蔡彤、王卓穎、王博)〔2020〕59號

當事人：雅本化學股份有限公司(以下簡稱雅本化學)，住所：江蘇省太倉市太倉港港口開發(fā)區(qū)石化區(qū)。

蔡彤，男，1970年11月出生，時任雅本化學董事長、總經(jīng)理，香港特別行政區(qū)居民，港澳居民來往內(nèi)地通行證號碼：H1059467400，住址：上海市浦東新區(qū)。

王卓穎，女，1976年3月出生，時任雅本化學董事、董事會秘書，住址：上海市長寧區(qū)。

王博，男，1968年2月出生，時任雅本化學董事，上海樸頤化學科技有限公司(以下簡稱樸頤化學，雅本化學子公司)總經(jīng)理，住址：上海市盧灣區(qū)。

依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我會對雅本化學信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權(quán)利，當事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明，雅本化學存在以下違法事實：

一、新冠疫情期間雅本化學關(guān)于達蘆那韋醫(yī)藥中間體業(yè)務(wù)信息的披露情況

2020年2月3日、2月4日，雅本化學在深圳證券交易所(以下簡稱深交所)投資者關(guān)系互動平臺(以下簡稱互動易)對投資者關(guān)于“公司是否生產(chǎn)用于肺炎疫情相關(guān)抗病毒藥物的醫(yī)藥中間體”等提問回復中表示，子公司樸頤化學是抗病毒藥阿扎那韋及達蘆那韋關(guān)鍵中間體的主要供應(yīng)商。

2月5日，深交所發(fā)出《關(guān)注函》(創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函〔2020〕第102號)，要求雅本化學對達蘆那韋醫(yī)藥中間體銷售金額、收入占比、產(chǎn)量和客戶等情況進行詳細說明并公告。雅本化學《關(guān)于收到深圳證券交易所關(guān)注函的回復》(以下簡稱《關(guān)注函回復》)2月6日在深交所官網(wǎng)公開。

2月7日，雅本化學披露《關(guān)于股價異動的公告》，其中稱“2020年2月5日，公司收到深交所創(chuàng)業(yè)板公司管理部出具的《關(guān)于對雅本化學股份有限公司的關(guān)注函》(創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函〔2020〕第102號)。公司管理層高度重視，在接到關(guān)注函的第一時間組織部門進行回復，并于2020年2月6日早間在深交所官網(wǎng)披露”。

2月14日，按照深交所要求，《關(guān)注函回復》在指定信息披露媒體巨潮資訊網(wǎng)上公告。

二、雅本化學披露的達蘆那韋醫(yī)藥中間體業(yè)務(wù)信息存在誤導性陳述

雅本化學在互動易回復、《關(guān)注函回復》和《關(guān)于股價異動的公告》中多次披露，樸頤化學是達蘆那韋關(guān)鍵中間體的主要供應(yīng)商?！蛾P(guān)注函回復》披露樸頤化學2017年至2019年達蘆那韋醫(yī)藥中間體的銷售收入分別為3,059.18萬元、5,296.34萬元和3,193.76萬元，銷量分別為44噸、70噸、47噸，產(chǎn)能均為80噸/年，產(chǎn)能利用率分別為55%、88%、59%?！蛾P(guān)注函回復》和《關(guān)于股價異動的公告》披露，樸頤化學市場份額大約為15%-20%;目前印度客戶有Emucure、Mylan、Cipla、Sun、Laures，國內(nèi)客戶有博騰股份、迪賽諾等制藥公司。

事實上，雅本化學2017年至2019年銷售或提供達蘆那韋醫(yī)藥中間體產(chǎn)品和服務(wù)取得的收入金額為245.69萬元、483.76萬元、506.13萬元，其中樸頤化學和其控股子公司湖州頤輝生物科技有限公司(以下簡稱頤輝生物)的收入金額分別為111.22萬元、351.76萬元和506.13萬元，較《關(guān)注函回復》披露金額分別少2,947.96萬元、4,944.58萬元和2,687.63萬元。雅本化學披露的上述銷售收入將下游客戶江蘇八巨藥業(yè)有限公司(以下簡稱八巨藥業(yè))生產(chǎn)銷售的氯醇和BOC環(huán)氧物等達盧那韋醫(yī)藥中間體統(tǒng)計成自己的收入。

雅本化學、樸頤化學和頤輝生物未與印度客戶Emucure、Mylan、Cipla、Sun、Laures以及國內(nèi)客戶迪賽諾直接簽署業(yè)務(wù)合同和供貨，只是根據(jù)樸頤化學與八巨藥業(yè)簽訂的《技術(shù)服務(wù)和客戶保護協(xié)議》，由樸頤化學獨家負責與上述客戶的談判、報價和成交，八巨藥業(yè)按照與上述客戶銷售金額的一定比例向樸頤化學支付傭金。雅本化學披露的上述產(chǎn)品的銷量、產(chǎn)能及利用率，是根據(jù)八巨藥業(yè)的產(chǎn)能和訂單情況估計并倒算出各年度銷量。

雅本化學上述信息披露未能客觀、準確、完整地反映涉及達蘆那韋醫(yī)藥中間體業(yè)務(wù)的實際情況，夸大了公司該業(yè)務(wù)的收入、產(chǎn)量、銷量和市場地位，具有較大誤導性。

2020年2月4日至2月10日，雅本化學的股票累計上漲42.32%，其中2月5日至2月10日連續(xù)4個交易日漲停，同期創(chuàng)業(yè)板指數(shù)累計上漲13.72%，偏離值達到28.60個百分點。

上述違法事實，有雅本化學相關(guān)回復與公告、情況說明、詢問筆錄、合同或者協(xié)議文件、財務(wù)資料等證據(jù)證明，足以認定。

我會認為，雅本化學的上述行為違反了2005年《證券法》第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述的信息披露違法行為。

雅本化學時任董事長、總經(jīng)理蔡彤，雅本化學時任董事、董事會秘書王卓穎是直接負責的主管人員。雅本化學時任董事、樸頤化學總經(jīng)理王博是上述主要信息的提供者，是其他直接責任人員。

根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，我會決定：

一、對雅本化學股份有限公司責令改正，給予警告，并處以40萬元罰款;

二、對蔡彤給予警告，并處以20萬元罰款;

三、對王卓穎、王博給予警告，并分別處以15萬元罰款。

上述當事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復議，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

中國證監(jiān)會

2020年9月4日

標簽： 雅本化學(300261 SZ)