科迪乳業(yè)2019年年報顯示，其業(yè)績不僅大幅下滑，且存在控股股東非經(jīng)營性占用上市公司資金情況。更主要的是，該公司還被審計機構(gòu)出具了“保留意見”的審計報告

不同于往年，今年春節(jié)后，受新冠肺炎疫情影響，滬深交易所做出安排，符合條件的上市公司可按規(guī)定延期披露2019年年報，但原則上不晚于6月30日。

就在6月倒數(shù)第四個交易日，原定于4 月30日披露年報的河南科迪乳業(yè)股份有限公司(下稱科迪乳業(yè)，002770.SZ)終于發(fā)布了其2019年年報。

不過，該份年報顯示，科迪乳業(yè)業(yè)績不僅大幅下滑，且存在控股股東非經(jīng)營性占用上市公司資金情況。更主要的是，其還被審計機構(gòu)亞太(集團(tuán))會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具了“保留意見”的審計報告。

受此影響，科迪乳業(yè)6月29日開市起被實施其他風(fēng)險警示，股票簡稱變?yōu)?ldquo;ST科迪”。截至當(dāng)日收盤，科迪乳業(yè)報收2.60元/股，跌幅為5.11%，最新市值為28.47億元。

科迪乳業(yè)近兩年股價走勢(元/股)

業(yè)績大幅下跌

延期兩個月后，科迪乳業(yè)終于披露2019年年報。

數(shù)據(jù)顯示，科迪乳業(yè)2019年業(yè)績大幅下滑，全年實現(xiàn)營業(yè)收入5.66億元，同比減少55.99%;歸屬于上市公司股東的凈利潤為-1.75億元，同比降低235.51%，上年同期為盈利1.29億元，由盈轉(zhuǎn)虧。

同時該公司現(xiàn)金流也出現(xiàn)較大問題，2019年其經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入6.33億元，同比大幅下降61.20%;年末貨幣資金余額為2675.75萬元，較上年同期的16.72億元減少16.44億元，同比減少98.40%，該公司表示主要為控股股東向公司借款所致。

對于業(yè)績大幅下降，科迪乳業(yè)表示，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢及金融監(jiān)管政策發(fā)生較大變化，使得公司融資面臨外部環(huán)境持續(xù)變動的諸多挑戰(zhàn)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營上遭遇了更多不確定性。隨著場流動性波動加劇，公司融資渠道受阻，資金成本上升，對2019年經(jīng)營產(chǎn)生影響較大。

而在稍早前的2019年業(yè)績快報中，科迪乳業(yè)將業(yè)績下滑歸因為資金鏈緊張、原奶不能滿足生產(chǎn)需求且價格奇高、子公司資產(chǎn)減值等。甚至還聲稱，因受某媒體記者連續(xù)惡意報道，公司正常生產(chǎn)經(jīng)營受到影響。

事實上，不僅是2019年，科迪乳業(yè)2020年一季度的業(yè)績表現(xiàn)同樣糟糕。據(jù)2020年一季報顯示，科迪乳業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入5770.78萬元，比上年同期的2.90億元下降80.10%;歸母凈利潤為-4094.64萬元，比上年同期的2997.92萬元下降236.58%。

除了業(yè)績持續(xù)走低，科迪乳業(yè)還有多名高管表示無法保證財報的真實性。

在2020年一季報中，科迪乳業(yè)在重要提示中稱，公司董事趙暉、監(jiān)事李明均以不直接參與公司日常生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，無法充分、全面獲取相關(guān)信息，因此無法保證公司2020年一季報內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整。

此前，在2019年半年報中，科迪乳業(yè)取得營收、凈利雙增長，但整份半年報未經(jīng)會計師事務(wù)所審計，且科迪乳業(yè)3名獨立董事均表示無法保證財報內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，理由是“無法充分獲得公司編制2019年半年報的財務(wù)數(shù)據(jù)”。

內(nèi)控存缺陷

除了業(yè)績下降，科迪乳業(yè)還公告稱，公司在自查中發(fā)現(xiàn)，控股股東科迪食品集團(tuán)股份有限公司(下稱科迪集團(tuán))存在非經(jīng)營性占用公司資金的情形。截至公告披露日，科迪集團(tuán)非經(jīng)營性占用科迪乳業(yè)資金余額為18.65億元，占上市公司最近一個年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的118.26%，構(gòu)成內(nèi)部控制重大缺陷且未進(jìn)行信披，影響了財務(wù)報表中其他應(yīng)收款、信用減值損失等相關(guān)科目的列報認(rèn)定。

此外，科迪乳業(yè)還涉及違規(guī)擔(dān)保事項8起，擔(dān)保金額合計2.72億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的17.26%，擔(dān)保對象包括控股股東科迪集團(tuán)、實控人張清海，以及關(guān)聯(lián)公司(人)科迪速凍、科迪面業(yè)、科迪大磨坊、商丘市科苑牧業(yè)、馬強等11個自然人。所涉擔(dān)保事項未履行公司內(nèi)控審批程序及信息披露。

根據(jù)年報，亞太(集團(tuán))會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)為科迪乳業(yè)出具了保留意見的審計報告，對其2019年度內(nèi)部控制自我評價報告出具了內(nèi)部控制鑒證報告，該報告鑒證了科迪乳業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的重大缺陷。

受上述事項影響，科迪乳業(yè)股票于2020年6月24日開市時起停牌一天，將于2020年6月29日開市時起復(fù)牌。復(fù)牌后實施其他風(fēng)險警示，公司股票簡稱由“科迪乳業(yè)”變?yōu)?ldquo;ST科迪”，股票日漲跌幅限制為5%。

對此，科迪乳業(yè)稱，公司將全力督促控股股東繼續(xù)通過多渠道努力籌措資金，并切實督促實際控制人落實還款計劃，盡快償還占用公司的資金。并稱目前公司生產(chǎn)經(jīng)營正常資金得到有效緩解，未來12個月內(nèi)持續(xù)經(jīng)營不存在問題。

不過據(jù)年報顯示，截至2020年6月23日，科迪集團(tuán)持有科迪乳業(yè)4.85億股，累計質(zhì)押股份4.845億股，股份質(zhì)押比例為99.96%;累積被凍結(jié)和輪候凍結(jié)股份共計4.845億股，占其持有公司股份的99.96%。

被立案調(diào)查

作為起源于河南省商丘市的地方乳企，科迪乳業(yè)成立于2005年，于2015年正式登陸深交所。同年，該公司旗下的一款“小白奶”產(chǎn)品風(fēng)靡一時，并將科迪乳業(yè)的知名度迅速打響。從股權(quán)結(jié)構(gòu)來看，科迪乳業(yè)控股股東為科迪集團(tuán)，張清海、許秀云夫婦是科迪集團(tuán)和科迪乳業(yè)的實控人。

值得注意的是，2019年8月有媒體報道，科迪乳業(yè)自2017年12月開始拖欠奶農(nóng)奶款，涉及河南、山東、山西、天津、河北、江蘇、安徽等全國各地上千戶奶農(nóng)，總計金額大約1.4億元。報道顯示，奶農(nóng)代表曾多次向公司討要欠款，均遭推諉。

除了奶農(nóng)被拖欠奶款，科迪乳業(yè)還被曝拖欠工人工資，多地經(jīng)銷商均反映遭遇缺貨問題。自2018年6月起，曾兩次被科迪乳業(yè)收購股權(quán)的科迪速凍也被曝出停工，拖欠大量業(yè)務(wù)人員工資及差旅費。

而截至2018年年末，科迪乳業(yè)賬上有16.72億元貨幣資金，2019年7月還曾派發(fā)現(xiàn)金紅利2080萬元。賬上有近17億元現(xiàn)金卻拿不出錢來還奶款，科迪乳業(yè)被質(zhì)疑有挪用資金的嫌疑，甚至還引發(fā)監(jiān)管部門關(guān)注。

2019年8月3日、8月5日，科迪乳業(yè)先后兩次收到監(jiān)管部門關(guān)注函，被要求就拖欠奶農(nóng)款項、貨幣資金是否受限、員工討薪等事項進(jìn)行核查并說明相關(guān)情況。2019年8月16日，科迪乳業(yè)因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。

科迪乳業(yè)表示，截至2020年6月23日，證監(jiān)會的立案調(diào)查工作仍在進(jìn)行中，尚未收到證監(jiān)會就上述立案調(diào)查事項的結(jié)論性意見或決定。

標(biāo)簽： 科迪乳業(yè)股票年報