6月3日晚間，*ST斯太發(fā)布公告稱收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)。告知書(shū)認(rèn)定，公司2014-2016年連續(xù)三年凈利潤(rùn)實(shí)際為負(fù)，另?yè)?jù)財(cái)報(bào)，公司2017年及2018年凈利潤(rùn)均為負(fù)，導(dǎo)致公司2015年至2018年連續(xù)四年凈利潤(rùn)為負(fù)，觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。公司股票將于6月4日起停牌。公司及部分當(dāng)事人對(duì)擬實(shí)施的行政處罰將進(jìn)行陳述、申辯和要求聽(tīng)證。

戲劇性的是，6月3日白天A股汽車板塊在尾盤(pán)出現(xiàn)異動(dòng)，而主營(yíng)柴油發(fā)動(dòng)機(jī)及配件的*ST斯太也封漲停，收盤(pán)價(jià)格為1.47元/股，總市值為11.35億元。數(shù)據(jù)顯示，截至2020年3月31日，*ST斯太有股東48804戶。

2014-2016年年度報(bào)告的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載

*ST斯太全稱斯太爾動(dòng)力股份有限公司，是一家汽車零部件制造與銷售公司。其2017年度、2018年度凈利潤(rùn)分別為-1.69億元、-13.08億元，連續(xù)兩年為負(fù)，已于2019年5月6日起“披星戴帽”。而根據(jù)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》認(rèn)定的事實(shí)，公司2014-2016年連續(xù)三年凈利潤(rùn)實(shí)際為負(fù)，具體情況為：

(一)2014年年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)

2015年4月30日，斯太爾發(fā)布《2014年年度報(bào)告》，對(duì)外披露2014年度營(yíng)業(yè)收入74073.20萬(wàn)元，利潤(rùn)總額2249.98萬(wàn)元，凈利潤(rùn)984.69萬(wàn)元。

經(jīng)查，斯太爾通過(guò)虛構(gòu)技術(shù)許可業(yè)務(wù)，將武進(jìn)國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)撥付的1億元用于斯太爾柴油發(fā)動(dòng)機(jī)項(xiàng)目的專項(xiàng)扶持資金，以子公司斯太爾動(dòng)力(江蘇)投資有限公司EM11柴油發(fā)動(dòng)機(jī)專有技術(shù)許可收入入賬，并在扣除稅金后確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，據(jù)此虛增2014年度營(yíng)業(yè)收入9433.96萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額9433.96萬(wàn)元，虛增凈利潤(rùn)7075.47萬(wàn)元，并導(dǎo)致斯太爾在2014年年度報(bào)告中將虧損披露為盈利。

(二)2015年年度報(bào)告虛減營(yíng)業(yè)外收入及利潤(rùn)

2016年3月18日，斯太爾公告《2015年年度報(bào)告》，對(duì)外披露2015年度營(yíng)業(yè)收入34657.52萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-20490.32萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-19,493.88萬(wàn)元。經(jīng)查，斯太爾通過(guò)變更政府獎(jiǎng)勵(lì)款受益人的方式，將武進(jìn)高新區(qū)管委會(huì)應(yīng)付常州斯太爾的8050萬(wàn)元政府獎(jiǎng)勵(lì)款實(shí)際支付給其他公司。斯太爾2015年報(bào)未披露上述事項(xiàng)，造成虛減2015年度營(yíng)業(yè)外收入8050萬(wàn)元，虛減利潤(rùn)總額8050萬(wàn)元。

(三)2016年年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)

2017年4月28日，斯太爾公告《2016年年度報(bào)告》，對(duì)外披露2016年度營(yíng) 業(yè)收入35640.67萬(wàn)元，利潤(rùn)總額7680.42萬(wàn)元，凈利潤(rùn)4374.78萬(wàn)元。經(jīng)查，斯太爾通過(guò)虛構(gòu)技術(shù)許可業(yè)務(wù)，將其從江蘇中關(guān)村科技產(chǎn)業(yè)園管理委員會(huì)預(yù)收2億元政府獎(jiǎng)勵(lì)資金，包裝成子公司江蘇斯太爾的三款非道路柴油發(fā)動(dòng)機(jī)技術(shù)許可收入，虛增2016年度營(yíng)業(yè)收入18867.92萬(wàn)元，扣除相關(guān)成本后虛增利潤(rùn)總額18847.72萬(wàn)元，虛增凈利潤(rùn)14135.79萬(wàn)元，并導(dǎo)致斯太爾在2016年年度報(bào)告中將虧損披露為盈利。

經(jīng)認(rèn)定，公司2014-2016年連續(xù)三年凈利潤(rùn)實(shí)際為負(fù)，根據(jù)公司披露的2017年年度報(bào)告及2018年年度報(bào)告，2017年及2018年凈利潤(rùn)均為負(fù)，導(dǎo)致公司2015年至2018年連續(xù)四年凈利潤(rùn)為負(fù)，觸及《深圳證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》第四條第(三)項(xiàng)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

實(shí)際控制人披露不實(shí)擬實(shí)施行政處罰

針對(duì)*ST斯太涉嫌信息披露違法違規(guī)事件，證監(jiān)會(huì)也將對(duì)相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰及采取市場(chǎng)禁入措施。

《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》中披露的具體內(nèi)容包括：

斯太爾2014、2015、2016年年度報(bào)告披露，英達(dá)鋼構(gòu)為控股股東，馮文杰為實(shí)際控制人。經(jīng)查，自2013年底至2017年底，唐萬(wàn)新、張業(yè)光、唐萬(wàn)川通過(guò)主導(dǎo)斯太爾非公開(kāi)發(fā)行、與投資人約定收益分成、實(shí)際承擔(dān)業(yè)績(jī)補(bǔ)償、派駐管理團(tuán)隊(duì)控制董事會(huì)和管理層等方式，取得了經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，能夠?qū)嶋H支配公司的行為，是斯太爾的實(shí)際控制人。

劉曉疆作為斯太爾時(shí)任董事長(zhǎng)、法定代表人，吳曉白作為斯太爾時(shí)任董事、總經(jīng)理，對(duì)公司年度報(bào)告等信息披露工作承擔(dān)主要管理責(zé)任。劉曉疆直接參與、組織、實(shí)施了2014至2016年度財(cái)務(wù)造假，吳曉白直接參與、組織、實(shí)施了2014、2015年度財(cái)務(wù)造假。劉曉疆、吳曉白未依法督促斯太爾及時(shí)履行信息披露義務(wù)，致使斯太爾未依法披露應(yīng)當(dāng)披露的事項(xiàng)，是對(duì)斯太爾信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。孫琛作為時(shí)任董事、董事會(huì)秘書(shū)，負(fù)責(zé)公司的信息披露工作。姚炯為時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作，以主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人身份簽署了斯太爾2014年至2016年年度財(cái)務(wù)報(bào)告。孫琛、姚炯是對(duì)斯太爾信息披露違法行為負(fù)責(zé) 的其他直接責(zé)任人員。馮文杰、鄒書(shū)航、李曉振、張迎華、王遠(yuǎn)明、朱麗梅、胡 道琴、吳振平、孫鋼宏、高立用、陳序才、王茜、王厚斌、鄧娟娟、劉一民、伊浩風(fēng)、樓新芳等其他簽字的時(shí)任董事、監(jiān)事、高管人員未按照勤勉盡責(zé)要求，對(duì)相關(guān)信息披露事宜履行確認(rèn)、審核職責(zé)，應(yīng)對(duì)斯太爾信息披露違法行為承擔(dān)一定責(zé)任，屬于其他直接責(zé)任人員。

唐萬(wàn)新、張業(yè)光、唐萬(wàn)川作為斯太爾實(shí)際控制人，知悉并隱瞞了財(cái)務(wù)造假相 關(guān)事項(xiàng)等應(yīng)當(dāng)披露的信息，不告知斯太爾披露上述信息。其中張業(yè)光直接參與、組織、實(shí)施了2016年度財(cái)務(wù)造假。唐萬(wàn)新、張業(yè)光、唐萬(wàn)川的以上行為構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第三款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前兩款違法行為”的情形 根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，我會(huì)擬決定：

一、根據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，對(duì)斯太爾責(zé)令 改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款;

二、根據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，對(duì)劉曉疆、吳 曉白給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款;對(duì)孫琛、姚炯給予警告，并分別處以15萬(wàn)元罰款;對(duì)馮文杰、鄒書(shū)航、李曉振、胡道琴、吳振平、孫鋼宏、高立用、陳序才、王茜、王厚斌、鄧娟娟、劉一民、伊浩風(fēng)、樓新芳給予警告，并分別處以5萬(wàn)元罰款;對(duì)張迎華、王遠(yuǎn)明、朱麗梅給予警告，并分別處以3萬(wàn)元罰款。

三、根據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第三款的規(guī)定，對(duì)唐萬(wàn)新、張業(yè)光、唐萬(wàn)川給予警告，并分別處以60萬(wàn)元罰款。

劉曉疆、吳曉白的上述違法行為惡劣、嚴(yán)重?cái)_亂證券市場(chǎng)秩序、嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，并在違法行為中起主要作用，根據(jù)2005年《證券法》第二百三十三 條和《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào))第三條、第五條的規(guī)定，我會(huì)擬決定：對(duì)劉曉疆、吳曉白采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，自我會(huì)宣布之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公司董事、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

一波三折的命運(yùn)下，管理層大換血亦無(wú)力回天

今年5月25日，*ST斯太發(fā)布公告稱，包括董事長(zhǎng)在內(nèi)的12位高管因個(gè)人原因辭職。隨后的董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)中，公司審議通過(guò)了大股東成都國(guó)興昌推舉的新任董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。外界認(rèn)為，此次人事變動(dòng)或與*ST斯太更換大股東一事不無(wú)關(guān)系。

*ST斯太前身為博盈投資，曾一度徘徊在退市邊緣，為了保殼，公司于2012年底推出定增方案，向山東英達(dá)鋼結(jié)構(gòu)有限公司、長(zhǎng)沙澤瑞創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)等5家創(chuàng)投機(jī)構(gòu)發(fā)行3.14億股，募資15億元用于收購(gòu)武漢梧桐硅谷天堂投資有限公司100%的股權(quán)、Steyr Motors增資項(xiàng)目、公司技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金等。發(fā)行完畢后，英達(dá)鋼構(gòu)成為斯太爾的控股股東，公司變身為汽車零部件生產(chǎn)企業(yè)。

入主斯太爾成為控股股東的英達(dá)鋼構(gòu)曾經(jīng)承諾，注入資產(chǎn)2014年至2016年實(shí)現(xiàn)的扣非后凈利潤(rùn)分別不低于2.3億元、3.4億元及6.1億元，如果低于上述金額，英達(dá)鋼構(gòu)將予以補(bǔ)足。然而三年過(guò)后，根據(jù)此前披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，斯太爾總計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)僅1.87億元，業(yè)績(jī)承諾完成率僅為15.76%。特別是2016年斯太爾實(shí)際扣非后凈利潤(rùn)是1.23億元，英達(dá)鋼構(gòu)需要向上市公司補(bǔ)償差額4.87億元。英達(dá)鋼構(gòu)勉強(qiáng)支付2014年和2015年逾期的業(yè)績(jī)補(bǔ)償款之后，2016年高達(dá)4.87億元的承諾業(yè)績(jī)差額補(bǔ)償。

2017年底，英達(dá)鋼構(gòu)爆發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)，未能如期支付2016年度業(yè)績(jī)補(bǔ)償款4.87億元，且未提出后續(xù)履約計(jì)劃，斯太爾對(duì)英達(dá)鋼構(gòu)提起訴訟，同時(shí)申請(qǐng)了財(cái)產(chǎn)保全，請(qǐng)求對(duì)英達(dá)鋼構(gòu)價(jià)值5.14億元的財(cái)產(chǎn)予以查封或凍結(jié)。

2019年11月8日，公司發(fā)布公告稱，因公司原控股股東英達(dá)鋼構(gòu)用于股票質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)而出質(zhì)的8959萬(wàn)限售流通股股份被法院裁定強(qiáng)制用于抵債，導(dǎo)致公司第一大股東發(fā)生變更。過(guò)戶完成后，四川信托有限公司-四川信托-錦宏一號(hào)單一資金信托持有*ST斯太8959萬(wàn)股限售流通股，占*ST斯太的11.61%，成都國(guó)興昌貿(mào)易有限公司作為信托計(jì)劃的受益人，間接成為*ST斯太第一大股東。英達(dá)鋼構(gòu)持股比降至3.62%。

然而，變更后的大股東也未能力挽狂瀾，新任管理層上任不足半個(gè)月，公司就將迎來(lái)退市的局面。

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