?公司代碼：600436?????????????公司簡(jiǎn)稱(chēng)：片仔癀

??????????漳州片仔癀藥業(yè)股份有限公司

漳州片仔癀藥業(yè)股份有限公司全體股東：


【資料圖】

??根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)

管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”）

????????????????????，結(jié)合漳州片仔癀藥業(yè)股份有

限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督

和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2022年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)

日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一.?重要聲明

??按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)

價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)

董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的

日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)

容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、

準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。

??公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)

告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)

部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由

于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某?/p>

度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二.?內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

?????□是?√否

?????√有效?□無(wú)效

?????根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)

內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告

內(nèi)部控制。

?????□是?√否

?????根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

?????制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素

?????□適用?√不適用

?????自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響

內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

?????致

?????√是?□否

?????部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致

?????√是?□否

三.?內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

(一).?內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

?????公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及

高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

漳州片仔癀藥業(yè)股份有限公司、福建片仔癀化妝品有限公司、廈門(mén)片仔癀宏

仁醫(yī)藥有限公司、福建片仔癀健康科技有限公司、片仔癀（漳州）醫(yī)藥有限

公司、龍暉藥業(yè)有限公司。

???????????????????指???標(biāo)????????占比（%）

納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比?????96.99

納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入

總額之比

??組織構(gòu)架、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、銷(xiāo)售管理、采

購(gòu)管理、存貨管理、工程項(xiàng)目管理、研發(fā)管理、生產(chǎn)管理、投資與籌資管理、

財(cái)務(wù)報(bào)告管理、對(duì)外擔(dān)保、信息系統(tǒng)與內(nèi)部信息傳遞管理、合同管理、母子

公司關(guān)系管理。

??銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、研發(fā)項(xiàng)目、生產(chǎn)管理、存貨管理、投

資管理、固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)管理、資金管理、母子公司關(guān)系管理、財(cái)務(wù)報(bào)

告等。

?理的主要方面，是否存在重大遺漏

?□是?√否

?□是?√否

??無(wú)。

(二).?內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

??公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及相關(guān)制度、法律法規(guī)，組織開(kāi)展內(nèi)部

控制評(píng)價(jià)工作。

?□是?√否

?公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)

分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)

部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

??公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

?指標(biāo)

???????重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)??????重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)??????一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

?名稱(chēng)

凈資產(chǎn)??????????????????合并凈資產(chǎn)?2%≤錯(cuò)?除重大缺陷、重要缺

???????錯(cuò)報(bào)≥合并凈資產(chǎn)?3%

?總額??????????????????報(bào)≤合并凈資產(chǎn)?3%????陷之外的其他缺陷

?營(yíng)業(yè)??????????????????合并總收入?3%≤錯(cuò)?除重大缺陷、重要缺

???????錯(cuò)報(bào)≥合并總收入?5%

?收入??????????????????報(bào)≤合并總收入?5%????陷之外的其他缺陷

?說(shuō)明:

?無(wú)。

?公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

?缺陷性質(zhì)???????????????????????定性標(biāo)準(zhǔn)

?????????（1）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；（2）企業(yè)更正已公

?重大缺陷????布的財(cái)務(wù)報(bào)告；

???????????????（3）注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大

?????????錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

??????????????????????????????（4）企業(yè)

??????????審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。

??????????（1）未依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；

??????????????????????????????????（2）

??????????未建立反舞弊程序和控制措施；

???????????????????????（3）對(duì)于非常規(guī)或特殊交易

??????????的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相

?重要缺陷

??????????應(yīng)的補(bǔ)償性控制；

?????????????????（4）對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一

??????????項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)

??????????確的目標(biāo)。

?一般缺陷?????不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷。

?說(shuō)明：

?無(wú)。

??公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

指標(biāo)?????????????????????????????????????一般缺陷定量

??????重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)???????重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

名稱(chēng)???????????????????????????????????????標(biāo)準(zhǔn)

損失????損失金額?1000?萬(wàn)元?損失金額?500?萬(wàn)元（含?500???損失金額小于

金額???????及以上???????萬(wàn)元）以上?1000?萬(wàn)元以下??????500?萬(wàn)元

?說(shuō)明：

?無(wú)。

??公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

?缺陷性質(zhì)????????????????????????定性標(biāo)準(zhǔn)

?重大缺陷?????（1）決策程序?qū)е轮卮笫д`如缺乏重大問(wèn)題決策程序、重

???????????要干部任免程序、重大項(xiàng)目投資決策程序、大額資金使用決

???????????策程序，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略出現(xiàn)嚴(yán)重偏差，對(duì)公司利益造成重大

???????????損失或影響；

????????????????（2）企業(yè)決策程序出現(xiàn)嚴(yán)重失誤，導(dǎo)致公司經(jīng)

???????????濟(jì)利益遭受重大損失；

????????????????????（3）重要管理人員和核心技術(shù)人員流

???????????失嚴(yán)重；

??????????????（4）違犯國(guó)家法律、法規(guī)，并受到嚴(yán)重的處罰，或

???????????被責(zé)令停業(yè)整頓等；

???????????????????（5）重大缺陷沒(méi)有在合理期間得到整改；

???????????（6）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)

???????????過(guò)程出現(xiàn)嚴(yán)重錯(cuò)誤，對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)造成惡劣影響；

?????????????????????????????????（7）媒

???????????體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)。

???????????（1）重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；（2）關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人

?重要缺陷??????員流失嚴(yán)重；

????????????????（3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重要缺陷未得

???????????到整改；（4）其他對(duì)公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。

?一般缺陷??????一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；一般缺陷未得到整改。

?說(shuō)明：

?無(wú)。

(三).?內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

??報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

?□是?√否

??報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

?□是?√否

??無(wú)。

??的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

?□是?√否

??的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

?□是?√否

??報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

?□是?√否

??報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

?□是?√否

??無(wú)。

??的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

?□是?√否

??的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

?□是?√否

四.?其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

?□適用?√不適用

?□適用?√不適用

?□適用?√不適用

??????????????????????????董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：林緯奇

????????????????????????????漳州片仔癀藥業(yè)股份有限公司

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