經(jīng)濟(jì)日報(bào)記者 董碧娟

國家稅務(wù)總局近期公布數(shù)據(jù)顯示，2023年上半年全國小微企業(yè)通過“稅銀互動(dòng)”獲得銀行貸款498萬筆，貸款金額1.45萬億元，同比增長41%?！岸愩y互動(dòng)”即運(yùn)用稅收數(shù)據(jù)，將企業(yè)的納稅信用轉(zhuǎn)化為融資信用，解決了銀行和企業(yè)之間的信息不對稱問題，非常適合幫助輕資產(chǎn)的小微企業(yè)融資。自2015年啟動(dòng)實(shí)施以來，“稅銀互動(dòng)”工作不斷升級(jí)，給更多小微企業(yè)帶來“真金白銀”的大實(shí)惠。


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創(chuàng)新不斷升級(jí)

“我國經(jīng)濟(jì)正處于恢復(fù)性增長時(shí)期，激發(fā)經(jīng)營主體活力具有重要意義?！北本﹪視?huì)計(jì)學(xué)院學(xué)術(shù)委員會(huì)主任李旭紅表示，“稅銀互動(dòng)”一方面為中小微企業(yè)融資搭建低成本、高效率的平臺(tái)，有效解決中小微企業(yè)發(fā)展中面臨的融資難融資貴的痛點(diǎn)難題；另一方面“以信換貸”這一機(jī)制也能有效增強(qiáng)企業(yè)對納稅信用的重視程度，引導(dǎo)更多納稅人依法經(jīng)營、誠信納稅，有利于營造公平健康的營商環(huán)境，從而進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)活力，助推高質(zhì)量發(fā)展。

今年以來，各地不斷加強(qiáng)創(chuàng)新，推動(dòng)“稅銀互動(dòng)”提質(zhì)升級(jí)。今年7月，四川在全省推廣“稅電指數(shù)貸”產(chǎn)品。國家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局總經(jīng)濟(jì)師白冰介紹，相較傳統(tǒng)的“稅銀互動(dòng)”，“稅電指數(shù)貸”不再將企業(yè)納稅額作為單一的授信基數(shù)，而是聚焦解決民營企業(yè)中“輕資產(chǎn)、納稅額少、無納稅額”等帶來的信用貸款融資困境，把貫穿企業(yè)購進(jìn)、生產(chǎn)、銷售全過程的數(shù)據(jù)指標(biāo)納入銀行授信評估模型，以“稅電指數(shù)”的方式反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并作為主要授信依據(jù)，為中小微企業(yè)提供獲得信貸支持的新路徑。

“稅電指數(shù)貸”具體如何操作呢？眉山市稅務(wù)局納稅服務(wù)科工作人員陳雨嬌告訴記者，稅務(wù)部門將企業(yè)生產(chǎn)方面的用電量以及納稅情況等通過一套精密算法篩選出優(yōu)質(zhì)且可能有融資需求的企業(yè)，形成授信名錄供銀行參考。銀行拿到名單后，會(huì)根據(jù)自己的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行篩選，與企業(yè)對接融資需求。目前，眉山企業(yè)稅電指數(shù)庫已覆蓋當(dāng)?shù)?.08萬戶企業(yè)，其中小微企業(yè)和民營企業(yè)占絕大多數(shù)。

據(jù)了解，在實(shí)際操作中，稅務(wù)部門會(huì)根據(jù)不同行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)對指標(biāo)構(gòu)成比例、取數(shù)、算法等進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，確保數(shù)據(jù)模型能夠更加及時(shí)、精準(zhǔn)、全面反映企業(yè)經(jīng)營狀況。稅務(wù)部門供銀行參考的授信名錄上只有企業(yè)名稱，不含任何私密信息，銀行獲得企業(yè)授權(quán)后才可以從稅務(wù)部門調(diào)取授權(quán)范圍內(nèi)的信息。

“稅電指數(shù)貸”在眉山試點(diǎn)以來，截至今年6月末，已成功為741家企業(yè)授信27.13億元，投放貸款19.42億元。四川席瑪衛(wèi)浴有限公司就是其中的一家企業(yè)。該公司作為生產(chǎn)高端定制衛(wèi)浴產(chǎn)品的制造業(yè)小微企業(yè)，在近兩年轉(zhuǎn)型擴(kuò)產(chǎn)過程中產(chǎn)生了更多資金需求。不過，由于企業(yè)享受了組合式稅費(fèi)優(yōu)惠政策，稅負(fù)整體降低，原主要授信產(chǎn)品已不能滿足企業(yè)較高的資金需求。

根據(jù)“稅電指數(shù)”分析，該企業(yè)連續(xù)12個(gè)月“稅電指數(shù)”增長強(qiáng)勁，優(yōu)于行業(yè)平均水平，且企業(yè)處于發(fā)展擴(kuò)張階段。眉山市稅務(wù)局主動(dòng)將企業(yè)推介給合作銀行，經(jīng)過銀行和企業(yè)的雙向評估，最終達(dá)成貸款合作意向?！岸愲娭笖?shù)”的成功運(yùn)用促成席瑪衛(wèi)浴1000萬元的信用貸款授信?！澳玫竭@筆授信，我們就能根據(jù)市場形勢變化，適時(shí)進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)張或加強(qiáng)研發(fā)投入，能動(dòng)性更強(qiáng)了?！痹摴矩?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人鐘容告訴記者。

“稅電指數(shù)反映出的企業(yè)經(jīng)營信息更加真實(shí)可靠，從而降低了銀行對企業(yè)的盡調(diào)成本，能有效幫助銀行精準(zhǔn)獲客、完善貸后監(jiān)管?！标愑陭烧f，目前實(shí)踐中的難點(diǎn)主要集中在技術(shù)方面，仍需不斷優(yōu)化指數(shù)和算法，構(gòu)建更加完善的模型。

服務(wù)持續(xù)優(yōu)化

上海未高科技有限公司財(cái)務(wù)人員李春麗告訴記者：“我們公司是高科技型企業(yè)，人力成本高，項(xiàng)目回款周期長。去年受疫情影響，一度面臨資金斷鏈風(fēng)險(xiǎn)。多虧了‘稅銀互動(dòng)’，作為納稅信用A級(jí)企業(yè)，我們無需抵押和擔(dān)保，可以直接向銀行申請貸款。目前我們已經(jīng)貸款到賬105萬元，后續(xù)還可以繼續(xù)申請。”

據(jù)了解，國家稅務(wù)總局上海市長寧區(qū)稅務(wù)局通過稅收大數(shù)據(jù)分析，將4000余戶納稅信用A級(jí)企業(yè)列入推廣“白名單”，精準(zhǔn)推送“銀稅貸”宣傳資料。同時(shí)，通過“蒲公英”云課堂輔導(dǎo)相關(guān)企業(yè)操作使用“稅銀互動(dòng)”平臺(tái)，在線選擇金融產(chǎn)品，幫助困境中的小微企業(yè)資金不斷流、經(jīng)營不中斷。

記者從上海市稅務(wù)部門獲悉，目前上海已由相關(guān)政府部門牽頭推動(dòng)，建成“稅銀互動(dòng)”信息服務(wù)平臺(tái)，銀行及廣大小微企業(yè)可以免費(fèi)使用該平臺(tái)完成網(wǎng)上信貸產(chǎn)品設(shè)計(jì)開發(fā)和線上融資交易，從而進(jìn)一步降低銀行信貸和企業(yè)融資成本。同時(shí)，上海通過銀稅直聯(lián)直通，確保稅務(wù)、銀行、企業(yè)三方交互“零距離”，促進(jìn)納稅信用加速轉(zhuǎn)化為融資信用。

此外，上海通過“稅銀互動(dòng)”平臺(tái)實(shí)現(xiàn)全市范圍的稅銀數(shù)據(jù)“一線直連”，在確保銀稅合作效率的基礎(chǔ)上，確保企業(yè)涉稅和信貸信息數(shù)據(jù)傳輸全過程安全，更有效保護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密，保障企業(yè)合法權(quán)益。隨著服務(wù)不斷優(yōu)化，“稅銀互動(dòng)”更有實(shí)效。截至2023年6月，上海銀稅合作項(xiàng)下累計(jì)發(fā)放各類銀稅合作產(chǎn)品貸款2700多億元，各類銀稅合作產(chǎn)品項(xiàng)下貸款余額430多億元。

在北京，稅務(wù)部門與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)協(xié)同合作，為企業(yè)引入資金“活水”，從2020年8月到2023年4月，“稅銀互動(dòng)”貸款審批通過數(shù)據(jù)52799條，企業(yè)累計(jì)獲貸518.5億元?！拔覀儗⒗^續(xù)加大‘稅銀互動(dòng)’落地力度，精準(zhǔn)助力經(jīng)營主體發(fā)展，讓政策紅利惠及更多納稅人。”北京市稅務(wù)部門有關(guān)負(fù)責(zé)人表示。

在重慶，自2015年“稅銀互動(dòng)”項(xiàng)目開展以來，截至今年6月底，當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門已協(xié)同28家銀行推出43款無抵押、低利息、手續(xù)簡單的純信用貸款產(chǎn)品。

合力仍需增強(qiáng)

今年年初，國家稅務(wù)總局將“深化稅務(wù)與原銀保監(jiān)部門‘稅銀互動(dòng)’數(shù)據(jù)直連試點(diǎn)，更加安全高效地助力小微企業(yè)緩解融資難融資貴問題”，納入2023年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，引導(dǎo)各地進(jìn)一步推動(dòng)“稅銀互動(dòng)”再上新臺(tái)階。

目前，多地已搭建起“稅銀互動(dòng)”服務(wù)平臺(tái)，為小微企業(yè)申請信用貸款提供幫助，支持銀行為依法納稅的小微企業(yè)提供免抵押、免擔(dān)保、免手續(xù)費(fèi)、利率優(yōu)惠、審批快速簡便的純信用貸款。

記者打開福建省“稅銀互動(dòng)”平臺(tái)，首頁上顯示了建設(shè)銀行、廈門銀行、工商銀行、交通銀行等17家銀行的標(biāo)識(shí)。點(diǎn)進(jìn)去，可看到各家銀行提供的“稅銀互動(dòng)”信貸產(chǎn)品介紹。比如建設(shè)銀行的云稅貸，日利率低至0.02%，授信額度200萬元，具有全線上、純信用、秒批秒貸、隨借隨還、隨時(shí)隨地、省時(shí)省息、自助辦理等產(chǎn)品優(yōu)勢。適用區(qū)域?yàn)槿珖?，貸款對象是小微企業(yè)或個(gè)體工商戶。

“由于中小微企業(yè)在傳統(tǒng)的信貸方式下具有缺少抵押品、公開信息較少等劣勢，‘稅銀互動(dòng)’對其幫助很大。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇是一個(gè)波浪式發(fā)展、曲折式前進(jìn)的過程，一個(gè)主要表現(xiàn)就是中小微企業(yè)的生產(chǎn)、投資活力尚未完全恢復(fù)?！敝袊鐣?huì)科學(xué)院財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院研究員汪德華表示，在當(dāng)前背景下，積極推進(jìn)“稅銀互動(dòng)”，給予中小微企業(yè)更大融資支持，能幫助其更快恢復(fù)和擴(kuò)大業(yè)務(wù)、增強(qiáng)活力。

專家認(rèn)為，要進(jìn)一步增強(qiáng)“稅銀互動(dòng)”能效，還需持續(xù)優(yōu)化數(shù)據(jù)共享機(jī)制，結(jié)合企業(yè)需求設(shè)計(jì)更多“稅銀互動(dòng)”信貸產(chǎn)品。“可以進(jìn)一步完善大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)，為‘稅銀互動(dòng)’賦能。例如充分整合稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)、法院及市場監(jiān)管等部門的涉企信息資源，為授信決策提供更精準(zhǔn)高效的信息支撐，降低遵從成本并有效防范風(fēng)險(xiǎn)?！崩钚窦t表示。

汪德華認(rèn)為，根據(jù)中小微企業(yè)貸款需求強(qiáng)、金額小、償還快等特點(diǎn)，銀行機(jī)構(gòu)可充分利用稅務(wù)信息，優(yōu)化信貸審批流程，創(chuàng)新設(shè)計(jì)信貸產(chǎn)品。銀行和稅務(wù)部門也可以創(chuàng)新宣傳方式，加大宣傳力度，提高政策知曉率、理解度，打消企業(yè)的一些顧慮，鼓勵(lì)企業(yè)更多利用“稅銀互動(dòng)”。

“在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇有望逐步進(jìn)入上行周期之際，可適當(dāng)放低‘稅銀互動(dòng)’貸款對納稅信用級(jí)別的要求，擴(kuò)大覆蓋面，讓更多中小微企業(yè)進(jìn)入池子里。銀行也應(yīng)考慮到疫情期間中小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特殊性，更好理解和運(yùn)用企業(yè)涉稅信息?！蓖舻氯A建議，政府層面可根據(jù)“稅銀互動(dòng)”的特點(diǎn)，推動(dòng)建立“稅銀互動(dòng)”貸款的保險(xiǎn)制度，這樣可以從制度上提高銀行機(jī)構(gòu)的積極性。

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